Peter Scheller
Berater für Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte, Steuer- und Unternehmensberater

„Wenn es knifflig wird.“

Blog-Archiv

2025

Tax discrimination against US citizens in Germany?

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

US citizens often complain that they are discriminated against in terms of taxation when they come to Germany and take up residence there. In some cases, Germany is then accused of double taxation as the country of residence. The argument is: “The income has already been taxed in the US.” This argument fails to recognize the real reasons for what is sometimes indeed double taxation.

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Foreign real estate company with domestic real estate

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

A no-PE structure refers to a corporate structure that avoids a permanent establishment, usually in Germany. This is particularly important for foreign companies with domestic real estate. A foreign real estate company is subject to corporation tax and the solidarity surcharge, but not to trade tax.

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Ausländische Immobiliengesellschaft mit inländischem Grundbesitz

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

No-PE-Struktur bedeutet eine Gesellschaftsstruktur, die eine Betriebsstätte – meist im Inland – vermeidet. Dies hat besondere Bedeutung für ausländische Gesellschaften mit inländischem Grundbesitz. Dabei geht es darum, dass die ausländische Immobiliengesellschaft zwar der Körperschaft und dem Solidaritätszuschlag unterliegt, nicht aber der Gewerbesteuer.

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Inherited IRA – Income tax in Germany

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

In the US, tax-beneficial retirement plans can be inherited. This is not the case with comparable tax-beneficial company or private pension plans in Germany. Nevertheless, income from US plans are taxable in Germany if the beneficiary is resident in Germany.

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Inherited IRA - Einkommensteuer in Deutschland

von Peter Scheller (Kommentare: 6)

In den USA können steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne vererbt werden. Dies ist bei vergleichbaren Plänen der steuerlich begünstigten betrieblichen und privaten Altersvorsorge in Deutschland nicht der Fall. Gleichwohl müssen Erträge aus diesem Plan in Deutschland versteuert werden, wenn der Begünstigte in Deutschland ansässig ist.

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Payouts from US pension plans - The new regulation

von Peter Scheller (Kommentare: 7)

Payments from US pension plans must be taxed in Germany if the beneficiary is deemed to be resident in Germany. This applies to both US citizens and Germans who have their main residence in Germany. Until now, the German taxation regime for payouts from these plans was very favorable. This has changed fundamentally as of January 1, 2025.

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Auszahlungen aus US-Altersvorsorgeplänen – Die Neuregelung

von Peter Scheller (Kommentare: 3)

Auszahlungen aus US-Altersvorsorgeplänen müssen in Deutschland besteuert werden, wenn der Leistungsempfänger in Deutschland als ansässig gilt. Das gilt sowohl für US-Staatsbürger aber auch Deutsche, die in Deutschland ihren Hauptwohnsitz haben. Bisher war das deutsche Besteuerungsregime für Auszahlungen aus diesen Plänen sehr vorteilhaft. Dies hat sich zum 1. Januar 2025 grundlegend geändert.

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German inheritance and gift tax (Part 4)

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

Germany has an inheritance and gift tax that addresses inheritances and gifts in respect of taxation in a national and international context. This includes the transfer of assets from tax residents and non-residents. This is part 4 of a series of articles.

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German inheritance and gift tax (Part 3)

von Peter Scheller (Kommentare: 0)

Germany has an inheritance and gift tax that addresses inheritances and gifts in respect of taxation in a national and international context. This includes the transfer of assets from tax residents and non-residents. This is part 3 of a series of articles.

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