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German Federal Fiscal Court (BFH), Judgment of April 23, 2026 – X R 29/22

In a decision of considerable importance for cross-border tax matters, Germany’s Federal Fiscal Court (Bundesfinanzhof – BFH) held that disability compensation paid by the United States government may qualify for tax exemption in Germany. Particularly noteworthy is the Court’s conclusion that Section 3 No. 6 of the German Income Tax Act (Einkommensteuergesetz – EStG) is not limited to benefits financed from German public funds.

BFH-Urteil vom 23.04.2026 – X R 29/22

Mit einem für grenzüberschreitende Sachverhalte wichtigen Urteil hat der Bundesfinanzhof entschieden, dass eine von den USA gezahlte Invaliditätsentschädigung („VA Disability Compensation“) auch in Deutschland steuerfrei sein kann. Besonders bemerkenswert ist dabei die Aussage des Gerichts, dass § 3 Nr. 6 EStG nicht auf Leistungen aus deutschen öffentlichen Mitteln beschränkt ist.